Dispositifs fiscaux pour abaisser sa fiscalité dès 2021
A l’heure de faire sa déclaration de revenus nombreux sont ceux à s’interroger sur les moyens de réduire leur facture fiscale. Il faut dire que cela fait maintenant 3 ans que le prélèvement à la source s’applique, ce qui peut sembler réduire les possibilités en matière de défiscalisation. Aujourd’hui, deux solutions s’offrent à vous pour réduire vos impôts : réaliser des investissements ouvrant droit à des réductions fiscales s’imputant sur le montant de l’impôt dû, ou opter pour des investissements permettant de faire baisser votre taux d’imposition. Zoom sur les dispositifs fiscaux permettant d’abaisser votre fiscalité dès 2021
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Déductions possibles de votre revenu imposable
Vous souhaitez réduire votre note fiscale ? Il existe plusieurs possibilités en la matière : crédit d’impôt, réduction, déduction fiscale … L’avantage fiscal ne doit cependant pas être la seule motivation d’une stratégie patrimoniale, plusieurs critères devant être pris en compte. Choisir une stratégie patrimoniale de qualité nécessite de réfléchir longuement aux meilleures options qui s’offrent à vous.
Vous pouvez réaliser certaines déductions de votre revenu imposable en fonction des différents événements de votre vie et de vos choix d’investissements.
- Si vous versez une pension alimentaire à un enfant mineur non pris en compte dans le calcul de votre quotient familial. Dans ce cas, vous pouvez déduire cette somme de votre revenu fiscal imposable. Si vous versez une pension à un enfant majeur non rattaché à votre foyer, la déduction est de 5 947 € (montant forfaitaire) en 2021. L’enfant majeur qui perçoit cette pension doit la déclarer fiscalement comme une ressource.
- Si vous accueillez un ascendant ou votre enfant majeur sous votre toit, qui est imposé séparément de vous. Dans ce cas, vous pouvez déduire les frais de nourriture et d’hébergement (montant forfaitaire).
En matière d’investissements, plusieurs choix s’offrent à vous :
- Le Plan d’Epargne Retraite : les versements réalisés sur le contrat du PER, PERP ou article 83 viennent en déduction et permettent de faire baisser la base imposable taxable.
- Investir dans l’immobilier locatif, soit en direct soit via une SCPI fiscale de rénovation. Dans ce cas, les travaux réalisés pour rénover le bien, voire pour l’entretenir, constituent des charges réduisant le revenu global ou les revenus fonciers de l’année (voire des années suivantes en raison de leur reportabilité grâce au déficit foncier).
Abaisser sa fiscalité grâce au déficit foncier
Investir dans l’immobilier possède des avantages et aussi quelques inconvénients. Notamment l’imposition des revenus générés (autrement dit des revenus fonciers). Quand les travaux réalisés dans le logement sont nettement supérieurs aux revenus fonciers, on parle alors de déficit. Ce type de déficit peut s’imputer sur le revenu fiscal imposable, dans la limite de 10 700 € chaque année. Ainsi, tout déficit foncier égal ou inférieur à 10 700 € sera utilisé l’année en cours.
L’excédent du déficit foncier est reportable et déduit pendant 6 ans sur l’ensemble des revenus et pendant 10 ans sur les seuls revenus fonciers.
Réduire son impôt en faisant des dons
Faire des dons permet de réduire son impôt à hauteur de 75 % du montant versé dans le cadre de dons faits aux associations venant en aide aux personnes en difficulté. La réduction fiscale est de 66 % du montant versé pour toutes les autres associations. Bien qu’il existe un plafond annuel vous avez la possibilité de reporter la réduction sur les 5 années suivantes lorsque vos versements dépassent les plafonds.
Souscrire au capital d'une PME
Le fait de souscrire au capital d’une petite ou moyenne entreprise (PME) vous fait bénéficier d’une réduction d’impôt de 18 % de la somme totale investie. En outre, le fait d’investir dans ce type d’entreprise vous permet de donner un sens à votre investissement. La condition au bénéfice fiscal est cependant de devoir conserver les titres au moins pendant 5 ans. Pour bénéficier de cet avantage fiscal vous ne pouvez pas dépasser 50 000 €. La fraction excédentaire se reporte sur les 4 années suivantes.
Il est également à noter que vous pouvez souscrire au capital d’une PME via un Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI). Une personne seule profite d’une réduction de 25 % de son investissement, dans une limite de 12 000 €.
Réaliser des travaux d'amélioration de l'habitat
Le Gouvernement favorise fiscalement les ménages qui réalisent des travaux d’amélioration de leur habitat en matière de performance énergétique. L’Etat souhaite ainsi encourager ce type de travaux. MaPrimeRénov’, aide versée par l’Agence Nationale de l’Habitat (ANAH), concerne les travaux entraînant un gain écologique certain (ventilation, isolation, chauffage…) réalisés par des artisans reconnus RGE.
Réduction ou déduction fiscale : comment choisi ?
La réduction fiscale n’est pas synonyme de la déduction fiscale. En effet, la déduction fiscale permet de diminuer le montant des revenus déclarés. Elle s’actionne avant de calculer l’impôt, au moment de faire sa déclaration. C’est par exemple le cas du contribuable qui souhaite appliquer un abattement au titre de frais réels. Il s’agit alors d’une déduction d’impôt. La déduction fiscale est surtout intéressante pour les ménages lourdement imposés. Conservez tous les justificatifs de cette déduction puisque l’administration pourra vous les réclamer en cas de contrôle.
De son côté, la réduction d’impôt intervient une fois l’impôt calculé. La réduction est donc retirée du montant total de l’impôt à payer. Une réduction fiscale diminue directement le montant de l’impôt sur le revenu et ne concerne que les foyers imposables fiscalement. Que se passe-t-il lorsque la réduction d’impôt excède l’impôt lui-même ? Dans ce cas, il n’existe pas de compensation.
Le contribuable profite de l’économie fiscale liée à la déduction fiscale selon sa tranche marginale d’imposition. Plus elle est élevée et plus l’économie réalisée est importante.
Les investissements doivent dans tous les cas s’orienter autour d’une stratégie patrimoniale mise au point avec un professionnel de la gestion de patrimoine. Chaque type d’investissement possède une durée de placement plus ou moins longue. Il est donc fortement conseillé de réaliser un bilan patrimonial de départ afin d’axer ses choix selon ses objectifs de placement, ses actifs déjà existants, son profil d’investisseur et sa situation fiscale de manière plus globale.
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